Schița de curs

Introducere în CRS și Transparența Fiscală Globală

  • Istoricul și scopul CRS și Schimbului Automat de Informații (AEOI)
  • Cine trebuie să raporteze: Instituții Financiare Raportante și domeniul de aplicare al conturilor raportabile
  • Cum se raportează CRS la FATCA și unde cerințele lor se suprapun și diferă

Cadru Legal și Regulatoriu

  • Modele de implementare jurisdicțională și instrumente legale (MCAA, legislație internă)
  • Texte consolidate recent și amendamente care afectează diligența și domeniul de aplicare
  • Obligații de conformitate, termene limită și sancțiuni pentru neconformitate

Bazele Diligenței: Identificarea Rezidenței Fiscale

  • Documentația necesară: autodeclarații și dovezi documentare sigure
  • Proceduri de căutare a indiciilor pentru conturi noi și existente
  • Abordare extinsă a diligenței și utilizarea informațiilor AML/KYC pentru a determina rezidența fiscală

Operaționalizarea CRS: Onboarding, Captura de Date și Sisteme

  • Integrarea verificărilor CRS în fluxurile de lucru de onboarding și revizuire periodică a clienților
  • Elementele de date necesare pentru raportare și abordări practice pentru calitatea și păstrarea datelor
  • Utilizarea automatizării și a instrumentelor furnizorilor față de procesele manuale; considerații pentru furnizorii de servicii

Cerințe Similare FATCA și Practici Comparative

  • Principalele puncte comune cu FATCA (clasificare, mecanisme de raportare, tratamentul entităților și beneficiarilor)
  • Diferențe de planificat (domeniu de aplicare, implementare bilaterală vs. multilaterală, variații jurisdicționale)
  • Exerciții practice de mapare: conversia controalelor FATCA în procese conforme CRS

Raportarea, Mecanisme de Schimb și Pregătire pentru Audit

  • Formate și canale de transmitere pentru rapoarte CRS; cerințe de depunere jurisdicționale
  • Pregătirea pentru audituri și revizii ale regulatorilor: documentație, trasabilitate și dovezi ale diligenței
  • Fluxuri de lucru de raportare exemplificate și verificări de reconciliere

Managementul Riscurilor, Guvernanță și Controale Interne

  • Proiectarea cadrelor de guvernanță, politicilor și segregării atribuțiilor pentru conformitatea CRS
  • Instruire, asigurarea calității și gestionarea excepțiilor pentru conturi complexe/entități
  • Căi de remediere și coordonare multi-jurisdicțională pentru conturile vechi

Laboratoare Practice și Studii de Caz

  • Laborator: Revizuire și validare a unui set de fișiere de cont și autodeclarații; determinarea raportabilității
  • Laborator: Configurarea unei liste de verificare pentru extragerea și raportarea datelor; producerea unui extract CRS XML simulat
  • Studiu de caz: Gestionarea structurilor complexe de entități, trusturi și persoane de control conform regulilor CRS

Rezumat și Pași Următori

Cerințe

  • Înțelegerea serviciilor financiare sau a funcțiilor de conformitate
  • Familiarizare cu concepte de bază fiscale și onboarding clienți
  • Experiență în procesele AML/KYC este utilă, dar nu este obligatorie

Publicul Țintă

  • Responsabili de conformitate și echipe juridice
  • Personal de onboarding, KYC și diligență privind clienții
  • Echipe de raportare fiscală și operațiuni din instituții financiare
 14 Ore

Numărul de participanți


Pret per participant

Mărturii (4)

Cursuri viitoare

Categorii înrudite