Schița de curs

Introducere în CRS și Transparența Fiscală Globală

  • Istoria și scopul CRS-ului și schimbul automat de informații (AEOI)
  • Cei care trebuie să raporteze: instituțiile financiare de raportare și domeniul de aplicare al conturilor de raportat
  • Cum se relatează CRS-ul cu FATCA și unde cerințele lor se suprapun sau diferă

Structura Juridică și Regulatorie

  • Modele de implementare jurisdicțională și instrumente legale (MCAA, legislația internă)
  • Textele consolidate recente și modificările care afectează diligenta debitorie și domeniul de aplicare
  • Obligațiile de conformitate, termene limită și sancțiuni pentru neconformitate

Fundamentele Diligentei Debitorii: Identificarea Rezidenței Fiscale

  • Documente necesare: auto-certificări și dovezi documentare fiabile
  • Proceduri de căutare a indicilor pentru conturile noi și existente
  • O abordare mai amplă privind diligenta debitoară și utilizarea informațiilor AML/KYC pentru determinarea rezidenței fiscale

Implementarea CRS: Onboarding, Captură de Date și Sisteme

  • Integrarea verificărilor CRS în fluxurile de lucru ale onboarding-ului client și revizii periodice
  • Elementele de date necesare pentru raportare și abordări practice la calitatea și reținerea datelor
  • Folosirea automatizării și uneltele furnizorilor versus procese manuale; considerente pentru prestatorii de servicii

Cerințele similare cu FATCA și Prinuturile Cele Mai Bune Comparative

  • Principalele asemănări cu FATCA (clasificare, mecanismele de raportare, tratamentul entităților și beneficiarilor)
  • Diferențe de planificat (domeniul de aplicare, implementarea bilaterală vs. multilaterală, varianța jurisdicțională)
  • Exerciții de mapeare practice: conversia controlurilor FATCA în procese compatibile cu CRS

Raportare, Mecanisme de Schimb și Gata pentru Audit

  • Formate și canale de transmisie pentru rapoartele CRS; cerințe de prezentare jurisdicționale
  • Pregătirea auditurilor și reviziunilor reglementare: documentare, reperabilitate și dovada diligencei debitoare
  • Fluxuri de lucru de raportare exemplificative și verificări de conciliere

Gestionarea Riscurilor, Guvernanța și Controalele Interne

  • Proiectarea cadrelor de guvernanță, politici și separarea atribuțiilor pentru conformitatea CRS
  • Formare, asigurarea calității și gestionarea excepțiilor pentru conturile complexe/entități
  • Calea de remediere și coordonarea multi-jurisdicțională pentru conturile din portofoliul vechi

Laboratoare Practice și Studii de Caz

  • Lab: Revizuirea și validarea unui set de fișiere de cont și auto-certificări; determinarea raportabilității
  • Lab: Configurarea unei simple liste de verificare pentru extragerea și raportarea datelor; producerea unui extract XML CRS fictiv
  • Studiu de caz: Gestionarea structurilor entităților complexe, fiducii și persoanelor controlante conform reglementărilor CRS

Synopsis și Pași Următori

Cerințe

  • O înțelegere a serviciilor financiare sau funcțiilor de conformitate
  • Familiarizarea cu conceptele de bază ale taxelor și onboarding-ului clienților
  • Experiența cu procesele AML/KYC este utilă, dar nu este necesară

Audiență

  • Ofițeri de conformitate și echipe juridice
  • Echipele de onboarding, KYC și diligence clienți
  • Echipele de raportare fiscală și operații în instituții financiare
 14 ore

Numărul de participanți


Pret per participant

Mărturii (4)

Cursuri viitoare

Categorii înrudite